市人大常委会：

受市人民政府委托，我向市人大常委会报告2022年度市级决算和2023年上半年预算执行情况，请予审议。

一、2022年度市级决算情况

（一）一般公共预算收支决算情况

2022年财政总收入64.1亿元，同比增长7.1%，一般公共预算收入34.24亿元，同比增长2.8%，一般公共预算支出68.54亿元，同比增长7.9%。

2022年，全市一般公共预算收入34.24亿元，上级税收返还收入6.06亿元，上级专项追加3.64亿元，一般性转移支付收入24.35亿元，地方政府债券转贷收入5.77亿元，上年滚存结余0.99亿元，调入资金0.8亿元,国债转贷资金上年结余10万元，动用预算稳定调节基金1.62亿元，全市收入总额77.47亿元。全市一般公共预算支出68.54亿元，地方政府一般债券还本支出3.13亿元，各项上解支出2.68亿元，安排预算稳定调节基金1.83亿元，国债转贷资金结余10万元，全市支出总额76.19亿元。收支两抵，年终滚存结余1.28亿元，其中结转下年支出1.28亿元，实现了全年一般公共预算收支平衡。

（二）基金预算收支执行情况

2022年，政府基金预算收入29.42亿元，同比下降53.8%，政府基金预算支出46.38亿元，同比下降34.5%。

2022年，全市政府性基金预算收支平衡情况是：各项基金收入29.42亿元，上级补助收入1.24亿元，地方政府专项债券转贷收入20.04亿元，调入资金1.06亿元，上年滚存结余0.68亿元，全市收入总额52.44亿元；基金支出46.38亿元，上解支出0.51亿元，调出资金0.42亿元，专项债务还本4.57亿元，全市支出总额51.88亿元。收支两抵，年终滚存结余0.56亿元。

（三）国有资本经营收支执行情况

2022年，国有资本经营收入0.27亿元，同比增长8%，国有资本经营支出0.02亿元，同比下降79.6%。

2022年，全市国有资本经营收入0.27亿元，上年结余0.11亿元，上级补助收入180万元，全市收入总额0.4亿元；支出0.02亿元，调出资金0.38亿元，全市支出总额0.4亿元。收支两抵，无结余。

（四）社会保险基金收支执行情况

2022年，社会保险基金收入7.44亿元，同比增长14.9%，社保基金支出6.43亿元，同比增长13.1%。

2022年，全市社保基金收入7.44亿元，上年滚存结余7.04亿元，全年支出6.43亿元，收支两抵，年终滚存结余8.05亿元。

二、2022年部门决算收支及三公经费执行情况

2022年部门决算总收入89.85亿元（不包括财政代列资金收支，下同），同比增长8.1%，其中：一般公共预算财政拨款收入59.7亿元，占总收入的66.4%，同比增长13.8%；政府性基金收入19.13亿元，占总收入的21.3%，同比增长0.8%；国有资本经营收入0.01亿元，占总收入的0.01%；事业收入10.34亿元，占总收入的11.5%，同比下降8.3%；经营收入0.09亿元，占总收入的0.1%，同比增长28.6%；其他收入0.59亿元，占总收入的0.7%，同比增长47.5%。

2022年全市部门决算支出89.84亿元，同比增长4.2%。其中：一般公共预算财政拨款支出59.72亿元，占总支出的66.5%；基金预算拨款支出19.13亿元，占总支出的21.3%；事业支出及经营支出等10.99亿元，占总支出的12.2%。

年初结转和结余0.05亿元，其中：基本支出结转0.02亿元，项目支出结转0.03亿元。本年收入89.85亿元，本年支出89.84亿元，收支结余576万元。结余分配转入非财政拨款结余243.4万元，年末结转332.6万元。

2022年财政拨款三公经费年初预算数3545万元，本年支出2569.4万元，完成预算数的72.5%，同比下降7.4%。其中：因公出国费未发生；公务用车购置及运行费1451.7万元，同比下降1.2%（其中公务用车购置109.56万元，同比下降5.5%；公车运行费1342.2万元，同比下降0.8%）；公务接待费1117.7万元，同比下降14.5%。

三、2023年上半年预算执行情况

今年以来，我们坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的二十大精神，坚持稳中求进工作总基调，加力提效实施积极的财政政策，更加注重精准有效、更可持续；持续优化支出结构，坚持党政机关过紧日子，切实兜牢“三保底线；严肃财经纪律，强化预算约束和绩效管理，有效提高财政资金使用效益；加强财政承受能力评估，坚决遏制新增地方政府隐性债务，有效防范政府债务风险；拉升标杆、彰显品牌，为全面建设社会主义现代化高安开好局、起好步提供有力支撑。上半年，财政运行总体平稳，各项改革稳步推进，有力促进了高安经济社会持续健康发展。

（一）预算执行总体情况

1.公共财政预算收支情况

1-6月，全市财政总收入34.76亿元，完成预算数的52.05%，同比下降9.0%。其中：一般公共财政预算收入18.64亿元，完成预算数的51.36%，同比下降22.9%；中央级收入12.5亿元，同比增长13.1%；省级收入3.63亿元，同比增长21.7%。

2月11日，经市七届人大四次会议审议通过的公共财政预算支出60.01亿元（含上级财政部门下达我市的专项转移支付及一般性转移支付补助9.89亿元），加上2022年结转下年支出1.28亿元和省转贷新增地方政府债券1.5亿元，预算调整数暂为62.79亿元。上半年，全市一般公共财政预算支出33.36亿元，占预算调整数的53.13%，同比下降5.7%。

2.政府性基金预算收支情况

上半年，政府性基金收入5.17亿元，完成预算数的21.1%，同比下降59.5%。其中国有土地使用权出让收入5亿元，其他基金收入0.17亿元。

政府性基金支出8.31亿元，完成预算数的46.8%，同比下降66.3%。其中国有土地使用权出让收入安排的支出2.91亿元，专项债券收入安排的支出4.81亿元，其他基金收入安排的支出0.59亿元。

3.国有资本经营预算收支情况

截止6月30日，国有资本经营收入500万元。

国有资本经营无支出。

4.社会保险基金预算收支情况

社会保险基金收入5.45亿元，完成预算数的70%，同比下降2.15%，减少0.12亿元。

社会保险基金支出3.39亿元，完成预算数的48.4%，同比增长14.5%，增加0.43亿元。

（二）预算执行中存在的困难和问题

受经济环境、产业结构等影响，近几年我市财税增长面临很大困难，特别是土地市场持续冷清，土地收入跌幅较大，导致政府债务和基层“三保”风险上升。

1.“三保”保障难度加大。基层“三保”主要依靠一般公共预算收入来保障。但近几年，受重点税源行业不景气影响，今年上半年一般公共预算收入降幅达22.9%。经测算，2023年全市一般公共预算收入预计完成30.07亿元，比年初预算数36.29亿元减收6.22亿元，加上非税收入今年省里可能会分成10%，这将造成今年我市财力比年初预算财力减少近7亿元。考虑到还有部分新增支出未列入年初预算，比如，补缴2021年7-12月规范津补贴后基础绩效奖纳入社保缴费基数所需资金约4780万元；退休教师绩效奖约3560万元；医疗卫生系统人员绩效奖财政负担部分约920万元（绩效奖总额4580万元）等。而年初预算财力已全部安排了支出，这样“一减一增”导致我市“三保”保障难度陡增，只有通过盘活存量、调入预算稳定调节基金还能勉强保住“三保”。

2.债务率面临转色风险。近年来，我市政府法定债务随着新增债券转贷规模增长而增长，截至6月底，法定债务余额已达121.42亿元，加之政府隐性债务化解困难，导致债务率分子持续增大。与此同时，收入下降明显，特别是土地收入断崖下跌，上半年降幅达到60.6%，导致债务率分母急速减小。“一增一减”致使我市债务率居高不下，面临“由黄转橙”的风险。

四、2023年地方政府债务限额及新增债券使用情况

（一）债务限额。根据目前省财政厅已下达我市新增债券情况，我市2023年债务限额为138.52亿元，其中一般债务30.36亿元，专项债务108.16亿元。

（二）新增债务。根据宜财债〔2023〕5号、宜财债〔2023〕9号、宜财债〔2023〕14号、宜财债〔2023〕22号和宜财债〔2023〕28号文件精神，省转贷我市新增债券9.89亿元，其中一般债券1.5亿元，专项债券8.39亿元。2023年截至6月底新增债券项目详见《高安市2023年新增地方政府债券项目明细表》。

五、下半年财政工作重点

（一）强化预算约束，提升绩效水平。严格预算刚性约束，严禁无预算、超预算拨付财政资金，切实维护人大批复预算的权威性和严肃性。全面深化预算绩效管理，加快构建“绩效目标、绩效监控、绩效评价、结果应用”完整管理链条，以民生领域为突破口，开展重大民生工程第三方绩效评价改革，倒逼主管部门进一步提升项目管理水平和资金使用效益。常态开展存量资金清理，将“死钱”变“活钱”、“零钱”化“整钱”,着力提升财政保大事要事能力。

（二）严格债务管理，防范债务风险。坚持在债务限额内合理适度申请发行债券，确保举债规模同偿债能力相适应，防止债务风险持续积累。压实部门职责，落实清单管理，确保年度化债任务圆满完成，进一步缩小债务率“分子”。切实加快债券支出进度，尽早形成实物工作量。进一步压实专债资金使用单位和企业的偿债主体责任，有效构建“借、用、管、还”管理闭环。

（三）严控财政支出，兜牢“三保”底线。落实长期坚持过紧日子要求，坚持有保有压，持续优化支出结构，按照“只减不增”的原则，加强“三公经费”和一般性支出管理，把有限的财政资金用在“刀刃”上。研究出台《进一步加强政府投资项目管理的若干规定》，从项目纳库管理、立项批复、预算评审、项目招标、项目建设监管、结算与审计等全流程入手，进一步规范政府投资行为，有效提升政府投资效益。加强“三保”支出预算执行、库款保障水平等指标监测，有效处置风险隐患，切实兜牢兜实基层“三保”底线。

附件：高安市2023年新增地方政府债券项目明细表

附件：